MASAK Rehberi: Hesap Blokesi, Elkoyma ve Aklama Suçu Rehberleri

Banka “hesabınız MASAK kapsamında bloke edildi” dediğinde, ortada tek bir kelime ama hukuken birbirinden farklı dört tedbir vardır: bankanın kendi uyum tedbiri, MASAK’ın yedi iş günlük ertelemesi, bilişim dolandırıcılığı şüphesinde 48 saatlik askıya alma ve hâkim kararıyla elkoyma. Her birinin dayanağı, süresi, başvuru mercii ve sonucu ayrıdır; yanlış mercie yapılan başvuru sonuç vermez, süreyi tüketir. Bu sayfa, hukukcularevi.com üzerinde yayımlanan MASAK, hesap blokesi, şüpheli işlem bildirimi, elkoyma ve aklama suçu rehberlerinin tamamını tek yerde toplar; hangi durumda hangi rehberden başlanacağını, sürelerin nasıl işlediğini ve dosyayı kuran belgeleri gösterir.

Aşağıdaki rehberler beş başlık altında toplanmıştır: bloke ve süreç, belge ve kaynak ispatı, aklama suçu ve savunma, şirket, yurt dışı ve haciz, iade ve tazminat. Her rehber, kendi konusundaki kanun maddelerini, başvuru usulünü ve dosyada aranan belgeleri ayrı ayrı ele alır.

İçindekiler

• MASAK nedir, ne yapabilir, ne yapamaz?
• “MASAK blokesi”: dört ayrı tedbir
• Süre tablosu
• Hangi konumdasınız? Doğru rehberden başlayın
• MASAK rehberleri (21 rehber ve bağlantılı yazılar)
• Mevzuat haritası
• Süreç adım adım: bankanın şüphesinden karara
• Dosyayı kuran belgeler
• Uygulamada en sık yapılan yedi hata
• Sıkça sorulan sorular

MASAK Nedir, Ne Yapabilir, Ne Yapamaz?

Malî Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı (MASAK), Hazine ve Maliye Bakanlığı bünyesinde faaliyet gösteren, görev ve yetkileri 1 sayılı Cumhurbaşkanlığı Teşkilatı Hakkında Cumhurbaşkanlığı Kararnamesi’nin 231. maddesinde düzenlenen bir idari birimdir. Temel işlevi, 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun kapsamında bankalar ve diğer yükümlülerden gelen şüpheli işlem bildirimlerini almak, analiz etmek ve aklama suçu şüphesi doğrulanırsa dosyayı Cumhuriyet başsavcılığına göndermektir. Halk dilindeki “MASAK el koydu” cümlesi hukuken yanlıştır: MASAK’ın hesaba müdahale edebildiği tek araç, işlemi en fazla yedi iş günü erteleme yetkisidir (5549 s.K. m.19/A); malvarlığına elkoyma yetkisi hâkime aittir (CMK m.128/9).

“MASAK Blokesi”: Dört Ayrı Tedbir

Bu dört tedbirin ayrımı, itiraz yollarıyla birlikte ana rehberde, her biri için başvuru dilekçeleri ise bloke kaldırma rehberinde yer alır. Haciz, e-haciz ve ihtiyati tedbir bu dört tedbirin dışındadır ve icra haczi ile fark rehberinde ele alınır.

Süre Tablosu

Hangi Konumdasınız? Doğru Rehberden Başlayın

MASAK ve elkoyma dosyalarında aynı olayın içinde birden fazla kişi bulunur ve her birinin hukuki konumu farklıdır. Konumunuzu belirlemek, hangi rehberden başlayacağınızı ve hangi savunma araçlarının size ait olduğunu gösterir.

MASAK Rehberleri

Aşağıdaki rehberler, MASAK ve elkoyma dosyalarının farklı yönlerini ayrı ayrı ele alır; her biri kanun maddelerine dayanır ve 20 bin karakterin üzerindedir. Dosyanızın türüne uyan başlıktan başlamanız, gereksiz okuma yükünden sizi kurtarır.

Bloke ve süreç

• Banka Hesabım MASAK Kapsamında Bloke Edildi — Ana Rehber — dört tedbirin ayrımı, süreler, itiraz, kaynak belgeleme, kısmi çözülme, iade ve tazminat
• CMK 128/A: Bankanın 48 Saatlik Askıya Alma Yetkisi — 7571 sayılı Kanun, katalog suçlar, saat saat süreç, savcılığa 24 saatlik başvuru, mağdura iade
• MASAK Şüpheli İşlem Bildirimi ve İnceleme Süreci — banka neden bildirir, gizlilik kuralı, MASAK’ın bilgi talebi, 7 iş günü erteleme, savcılığa sevk
• MASAK Soruşturması Nasıl İşler? Aşamalar ve Raporun Delil Değeri — idari analizden ceza soruşturmasına sekiz aşama, elkoyma ve ifade, karşı rapor, süreler
• MASAK’tan Bilgi ve Belge Talebi Yazısı Geldi: Nasıl Cevap Verilir? — 5549 m.7 ve m.14, süre, savunma hakkının sınırı, cevap yazısı örneği, sahte MASAK aramaları
• MASAK Blokesi Nasıl Kaldırılır? Başvuru Yolları ve Dilekçe Örnekleri — yedi başvuru yolu; banka, MASAK, savcılık, hâkimlik, kısmi çözülme, iade ve tazminat dilekçeleri
• Bankam Hesabımı Kapattı, Hesap Açamıyorum: Kara Liste Var mı? — bankanın fesih hakkı ve sınırları, bakiye ve çekler, maaş hesabı, KVKK başvurusu, şikâyet yolları

Belge ve kaynak ispatı

• Paranın Kaynağını İspat: Hangi Belge Hangi İddiayı Karşılar? — ispat yükü, belge türlerinin gücü, on altı kaynak türü, elden alınan para, kaynak beyanı formu, dosya sunumu
• MASAK İncelemesi Vergi İncelemesine Dönüşür mü? Pişmanlık, İzaha Davet — kaynak belgelerinin vergi yüzü, VUK 3/B ve 30, pişmanlık (371), izaha davet (370), VUK 359 ile aklama ilişkisi, doğru sıralama
• Yurt Dışından Gelen Para ve MASAK İncelemesi — SWIFT ve muhabir banka, gümrükte nakit beyanı eşikleri, yurt dışında yaşayanlar, apostil ve tercüme, belge zinciri

Aklama suçu ve savunma

• Kara Para Aklama Suçu (TCK 282): Öncül Suç, Ceza, Etkin Pişmanlık ve Savunma — unsurlar, Yargıtay ilkeleri, görevli mahkeme, zamanaşımı, müsadere, iddiaya göre savunma
• Fon Yöneticisine Aklama İsnadı (TCK 282): Öncül Suç, MASAK İncelemesi ve Savunma — piyasa dolandırıcılığı ve güveni kötüye kullanma öncül suç olarak, SPK başvurusu şartı, 5549 m.17 elkoyma, kayyım ve TMSF, şirkete yönelik tedbirler
• Şüphelinin Eşi, Çocukları ve Şirketlerinin Mallarına Tedbir: Üçüncü Kişinin İtirazı — CMK m.128 şüpheliye ait şartı, muvazaa iddiası, iyiniyetli üçüncü kişi, CMK m.127/4, 131, 268 ile itiraz ve iade
• Terörün Finansmanı İddiası ve MASAK: 6415 s.K., Malvarlığının Dondurulması — suçun unsurları, aklamayla farkı, üç dondurma yolu ve başvuru, MASAK izinli işlemler, bağış ve dernek riskleri
• Aracı Hesap ve IBAN Kiralama: Cezai Sorumluluk ve TCK 158/4 Yarı İndirim — 7589 sayılı Kanun, BAM uygulama ilkeleri, geçici hükümler, etkin pişmanlık, aklama ve 5549 m.15 riski
• Yasa Dışı Bahis Parası ve Hesap Blokesi (7258 m.5, Aracılık, Aklama) — kim suçlu kim kabahatli, para nakline aracılık, idari para cezasına itiraz, bloke rejimi
• İBAN Mağduru Rehberi — hesabı dolandırıcılıkta kullanılanlar için yol haritası
• IBAN Dosyasında Beraat mi, TCK 158/4 İndirimi mi? — kast ve iştirak ayrımı
• Kripto Para ile Ödeme: TCK 282 Aklama İddiası ve MASAK Süreci — kripto varlıklar üzerinden yürüyen aklama dosyaları
• Uyuşturucu Dosyasında Malvarlığına Elkoyma ve Hesap Blokesi (CMK 128) — elkoymanın şartları, rapor, itiraz ve denetim noktaları

Şirket, yurt dışı ve haciz

• MASAK Avukatı: Kurumsal MASAK Dosyalarında Avukatlık Hizmeti — hizmet kapsamı, ilk 24 saat, tedbir türleri, süreç aşamaları, belgeler, gizlilik ve ücretlendirme
• MASAK Blokesi Karar Aracı — dört soruyla tedbirin türü, işleyen süre, ilk 24 saat, doğru rehber ve dilekçe; 35 sonuç kartı ve süre haritası
• MASAK İşleminizi Askıya Aldı veya Yurt Dışı Transferinizi Durdurdu: Şirketler İçin İlk 7 İş Günü — 5549 m.19/A erteleme, Yönetmelik m.4-7, yedi iş günü takvimi, elkoymaya geçiş, karşı tarafla temerrüt ve faiz, yönetici ve uyum görevlisi riski
• Swap, Forward ve İleri Valörlü İşlemler Neden MASAK’a Takılır: Kurumlar İçin Savunma Dosyası — tek bacaklı işlem tipolojisi, uyum biriminin altı sorusu (Tedbirler Yön. m.18-19-25-27), çerçeve sözleşme ve konfirmasyon, TCK m.282’nin iki alternatifi, 5411 m.156 ve m.160
• Şirketin Yurt Dışı Transferi Muhabir Bankada veya MASAK Kararıyla Durduruldu — ödemenin yerini UETR ile tespit, muhabirin bilgi talebi, blokaj ile iade, TBK m.89 ve m.116-120, geçici ve sürekli imkânsızlık, CISG m.54-79-80, akreditif, alacaklının tahsil yolları; üç örnek metin
• MASAK İşlemimizi Haksız Yere Durdurdu, Zararımızı Kim Öder? Şirketler İçin Üç Tazminat Yolu — CMK m.141/1-(j) elkoyma tazminatı ve CMK m.142 süreleri, erteleme kararında tam yargı davası (AY m.125, İYUK m.12-13), bankaya karşı dava ve 5549 m.10 sınırı, kur farkı, faiz, cezai şart, alınamayan kalemler, Yargıtay CGK ölçütleri; kurumsal dilekçe iskeleti
• Yatırım Bankası MASAK ve BDDK İncelemesi Altındayken Tahvil, Bono, Kira Sertifikası Yatırımcısı ve Kredi Müşterisi Ne Yapmalı? — TMSF güvencesi neden yok (5411 m.3, m.4/2, m.60/4, m.63), faaliyet izni kaldırılırsa tasfiye ve İİK m.206 sırası, MKK belgesiyle takip (SPKn m.31/4), borçlanma aracı sahipleri kurulu (m.31/A), teminat yöneticisi (m.31/B), ihraççı ve KAP sorumluluğu (m.10, m.32), kira sertifikasında VKŞ koruması (m.61), kredi, teminat mektubu ve takas (İİK m.200; 5411 m.109/4); iki örnek dilekçe
• Şirketimiz MASAK veya BDDK Haberine Konu Oldu: Tekzip, Erişim Engeli, Kişilik Hakkı, Masumiyet Karinesi ve KAP Uyumu — 5187 m.14 tekzip takvimi (iki ay, bir gün, sulh ceza, m.18 ilan), 5651 m.9 iptali sonrası TMK m.24-25 ve HMK ihtiyati tedbir yolu, 5651 m.9/A ve KVKK (yöneticiler), TMK m.48 ve TBK m.58 manevi tazminat, Basın Kanunu m.13 davalıları, TTK m.55 haksız rekabet, TCK m.125, m.267, m.285, AY m.38/4, II-15.1 m.9, m.21/1-h, m.24 ve SPKn m.32; tekzip ve ihtiyati tedbir dilekçeleri
• Halka Açık Şirket veya Banka MASAK, BDDK ya da Savcılık Sürecine Girdi: KAP’ta Açıklanır mı? — II-15.1 m.2 ihraççı grupları, Özel Durumlar Rehberi 5.1, 5.2, 5.3, 5.8, m.6 erteleme ve MASAK dosyasındaki sınırları, m.9 haber doğrulama, 5549 m.4/2 ve 5411 m.73/3 ile çatışmanın çözümü, m.24 ve Rehber 7.1 açıklama dili, SPKn m.106 ve m.11, m.103, m.107/2, m.32; karar ağacı ve üç şablon
• Kripto Varlık Platformunun Banka Hesabı veya Transferi MASAK, Savcılık ya da Banka Kararıyla Durdu — SPKn m.35/C-6 ve 7, m.46/7-8 ve m.99/B-7 ile müşteri varlıklarının ayrılığı ve “münhasıran platform” kuralı, CMK m.128/A askıya almasının ve m.128 elkoymasının havuz hesabında daraltılması, 5549 m.19/A ve 29 Sıra No.lu MASAK Genel Tebliğindeki likidite istisnası, TCMB ödeme kuruluşu yasağı, bankanın ilişkiyi sona erdirmesi, m.99/B-3, m.99/A-2 ve m.110/A; iki dilekçe
• Fon Soruşturmasında Savcılık MASAK’tan Yöneticiler ve Yakınları İçin Mali İnceleme İstedi: Haber Analizi — 5549 m.19 veri temini, Aklama İncelemesi Yönetmeliği m.5, CMK m.128/1 rapor; yurt dışı çıkış yasağı, malvarlığı tedbiri ve gizlilik kararı; yöneticiler, yakınları, KAP ve yatırımcılar
• Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşu, Faktoring, Finansal Kiralama, Finansman Şirketi veya Döviz Bürosu Tedbirle Karşılaştı — 6493 m.20/3 ve m.22 koruma hesabı ve kripto rejiminden farkı, CMK m.128/A askıya alma, CMK m.133 kayyım ve TMSF, TCMB’nin m.16 ve m.21/8 yetkileri ve yürütmeyi durdurma emsali, BDDK 6361 m.50, döviz bürolarında Danıştay 13. D. iptal kararları, 5411 m.8 kurucu nitelikleri, 6493 m.28-36 yönetici suçları; iki dilekçe
• Şirketin Malvarlığı Donduruldu: Dondurma Kararının Kaldırılması — 6415 m.5-7 ve 7262 m.3’e göre dört rejim, isim benzerliği itirazı (Yönetmelik m.14/6), Değerlendirme Komisyonu, Ankara ağır ceza onayı, BM listesinden çıkma, m.13 izni, karşı taraf yükümlülükleri; üç örnek dilekçe
• Bankacılık Zimmeti (5411 m.160): Banka Yöneticisinin Cezai Sorumluluğu — karşılıksız fon çıkışı ve swap iddiası, türev işlemin kredi sayılması (m.48) ve 160/4 güvencesi, kullanma zimmeti ve net zarar, 160/3, m.156, yazılı başvuru şartı, etkin pişmanlık; iki örnek dilekçe
• BDDK Önlemleri, Faaliyet İzninin Kaldırılması ve TMSF’ye Devir: Yönetici ve Ortak Sorumluluğu — 5411 m.67-71 önlem merdiveni, kaynak istismarında iade ve tazmin (m.108), mal beyanı, teminatsız ihtiyati haciz ve yurt dışı çıkış yasağı (m.109), şahsi iflas (m.110), grup şirketleri (m.134); iki örnek dilekçe
• Holding ve Grup İçi Transferlerde MASAK — bankanın grup bakışı, nakit havuzu (cash pooling), dairesel transfer ve paravan şirket göstergeleri, TTK m.195-209 bağlılık raporu ve denkleştirme, TTK m.358, KVK m.12-13, gerçek faydalanıcı, grupta banka veya portföy şirketi; iki örnek metin
• Yönetici, CFO ve Uyum Görevlisi Şüpheli Olursa — tanık ile şüpheli farkı, şirket ile kişinin çıkar çatışması, kast ve talimat zinciri, uyum görevlisinin güvencesi, 5549 m.13/3 ve m.14, ifadeye hazırlık, koruma tedbirleri; iki örnek dilekçe
• MASAK Kurumsal Dilekçe Seti: 10 Örnek — erteleme süresinde açıklama, bankaya ihtarname, elkoymaya itiraz, rapor süresi dolan elkoymanın kaldırılması, bilgi talebinde süre uzatımı, yanlış eşleşme, savcılığa şirket beyanı, uzman mütalaası, KYOK sonrası iade, uyum ihtarına cevap
• 2 Milyar TL’lik Swap İşlemi MASAK’a Takıldı: Hukuki Analiz — isimsiz ve nötr haber-analiz: iki anlatı, erteleme hukuku, döviz swapında takas riski, muhabir hesabı, olası ihtimaller ve şirketler için dersler
• Şirket Hesabı Bloke Edildi: MASAK, Elkoyma ve İşletmenin Devamı — maaş, SGK, vergi, çek ve kredi ödemeleri; kısmi çözülme; kayyım; ortak ve yönetici sorumluluğu
• Şirkete Kayyım Atanması (CMK m.133): Katalog, TMSF ve İtiraz — dört şart, denetim ve yönetim kayyımı, 7145 geçici m.2, iki haftalık itiraz, tazminat
• MASAK Blokesi ile İcra Haczi Farkı ve Öncelik Sırası — elkoyma, haciz, kamu haczi, ihtiyati haciz; müsaderede alacaklının hakkı; bankanın takası
• Kripto Hesabım Bloke Edildi: Bekleme mi, Bloke mi? P2P, 128/A, Elkoyma — MASAK Tebliği 48/72 saat ve limitler, kaynak belgesi, P2P riski, yurt dışı platformlar
• MASAK Yükümlülükleri ve İdari Para Cezası: Kuyumcu, Emlakçı, Galerici, Avukat — kimler yükümlü, 370.000 / 30.000 TL eşikleri, ŞİB, uyum programı, denetim, 2026 ceza tutarları, idari dava
• MASAK Uyum Programı ve Uyum Görevlisi: Atama Şartları, Lisans ve İç Denetim
• MASAK Kimlik Tespiti Sınırı 370.000 TL Oldu (7 Ekim 2026): Elektronik Transfer ve Kripto Eşiği 30.000 TL
• Kimlik Tespiti ve Müşterini Tanı İlkesi: Eşikler, Gerçek Faydalanıcı ve Uzaktan Tespit
• Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşunda Hesap Blokesi (Dijital Cüzdan)
• Gayrimenkul Alım Satımında MASAK: Tapuda Nakit Ödeme ve Paranın Kaynağı
• Tevsik Zorunluluğu ve Nakit Ödeme Sınırı: 30.000 TL Haddi ve Cezası
• Noterde Araç Satışında Ödeme ve MASAK: İkinci El Taşıt Ticareti
• Altın, Döviz ve Kıymetli Maden Alımında MASAK: Kuyumcu ve Yetkili Müessese
• Hesabıma Yüksek Tutarda Para Girdi: Banka Neden Kaynağını Soruyor?
• Sanal POS, Üye İşyeri ve E-Ticarette Aklama Riski
• Ön Ödemeli Kart, Anonim Hesap ve Dijital Cüzdanda Kimlik Tespiti Limitleri
• MASAK Limitleri Değişti mi? 23 Eylül 2026 Tebliğleri (Sıra No: 33 ve 34)
• Ortaklar Cari Hesabı ve Şirket–Ortak Para Hareketleri
• Kredi Kartından Nakit Çekme, Kart Döngüsü ve Tefecilik
• Yurt Dışına Nakit Para Çıkarma ve Gümrükte Beyan
• Otomatik Bilgi Değişimi (CRS) ve FATCA: Yurt Dışı Hesaplar
• Offshore, Kabuk ve Paravan Şirket Yapıları
• FATF Gri Listesi, 7262 Sayılı Kanun ve Mevzuat Dönüşümü
• Uluslararası Adli İş Birliği ve Yurt Dışındaki Malvarlığı
• Sınır Ötesi Kripto Transferi ve Travel Rule
• İhracat Bedelinin Yurda Getirilmesi ve Hayali İhracat
• Yabancı Uyrukluların Banka Hesabı ve Gayrimenkul İşlemlerinde MASAK
• Yurt Dışı Yatırım ve Forex Hesapları
• Gümrük Kıymeti ve İthalatta Değer Beyanı
• Yaptırımlar ve Malvarlığının Dondurulması Uyumu
• Yurt Dışına Para Transferi: Limit, Belgeler ve Red
• Muhabir Bankacılık, SWIFT ve De-risking
• Yurt Dışında Şirket Kurma ve Sermaye İhracı
• Yurt Dışından Gelen Miras: Veraset Vergisi ve Kaynak İspatı
• Yurt Dışı Bağış ve STK Fonları: Dernek ve Vakıf Denetimi
• Vergi Cennetlerine Ödemelerde Stopaj (KVK m.30/7)
• Serbest Bölge ve Antrepo İşlemlerinde Aklama Riski
• Sınır Ötesi E-Ticaret ve Dijital Hizmet Tahsilatı
• Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcıları: SPK Lisansı ve MASAK Uyumu — platformların yükümlülükleri

İade ve tazminat

• Fon Yöneticilerinin Malvarlığına El Konuldu: Mağdur Nasıl Tahsilat Yapar? — CMK m.128 tedbiri, TCK m.55 mağdura iade önceliği, CMK m.131 iade, ihtiyati haciz ve tasarrufun iptali
• Elkoymaya İtiraz Reddedildi: Sonraki Adımlar ve AYM Bireysel Başvuru — yeniden değerlendirme, kısmi çözülme, 30 günlük süre, AYM ölçütleri ve kararları, CMK 141, AİHM
• Elkonulan Paranın İadesi ve Haksız Elkoyma Tazminatı (CMK 131, 141) — KYOK ve beraat sonrası iade usulü, adli emanette faiz, beraatte müsadere, tazminat süreleri ve zarar kalemleri
• MASAK İşlemimizi Haksız Yere Durdurdu, Zararımızı Kim Öder? (Şirketler İçin) — CMK m.141/1-(j) ile Devlete karşı elkoyma tazminatı, erteleme zararında idareye karşı tam yargı davası, bankaya karşı dava; kur farkı, faiz, cezai şart, Yargıtay ölçütleri ve dilekçe
• MASAK Kaydı Silinir mi? ŞİB Kaydı, 8 Yıl, KVKK ve Adli Sicil — altı ayrı kayıt, KVKK m.28 istisnası, KYOK ve beraat sonrası kayıtlar, arşiv kaydının silinmesi, unutulma hakkı
• Elkonulan Telefonum, Aracım ve Param Ne Zaman İade Edilir? (CMK m.131) — elkonulan eşyanın genel iade süreci
• Dolandırıcılıkta Param Geri Gelir mi? Bloke, El Koyma ve Tazminat Yolları — mağdurun paranın peşine düşme yolları

Altın, kıymetli maden ve kuyumcu

Altın bozdurma bedelinin blokesi, kuyumcu ve yetkili müessesenin yükümlü statüsü, gümrükte el konulan altın ve nakit beyanı için ayrı bir rehber kümesi vardır; tamamı Altın ve Kuyum Hukuku Rehberi hub sayfasında toplanmıştır. MASAK dosyalarıyla doğrudan bağlantılı olanlar şunlardır:

• Altın Bozdurdum, Param Bloke Edildi — Kıymetli Maden Satışında Kaynak İspatı — Kuyumcu Kayıtları ve 370.000 TL Eşiği, Belgesiz Altında Birikim Tablosu, Çeyiz ve Düğün Takıları, Banka Altın Hesabı ve Parçalı Bozdurma
• Altın, Döviz ve Kıymetli Maden Alımında MASAK — Kuyumcu ve Yetkili Müessesede Kimlik Tespiti ve 370.000 TL Eşiği, Kuyum Ticareti Yetki Belgesi, 32 Sayılı Karar Düzeni, Nakit Ödeme ve Tevsik, Külçe Altın, Ziynet Eşyası ve Şüpheli İşlem Bildirimi
• MASAK Yükümlülükleri ve İdari Para Cezası — Kuyumcu, Galerici, Emlakçı, Döviz Büfesi, Noter ve Avukatlar — Kimlik Tespiti Eşikleri (370.000 / 30.000 TL), Şüpheli İşlem Bildirimi, Uyum Programı, Denetim, m.13 Ceza Tutarları ve İdari Yargıda İptal Davası
• Kuyumcu ve Aracı Kuruluşlar İçin Uyum Danışmanlığı — MASAK, İthalat Kotası ve 32 Sayılı Karar Uyumu, Yükümlülük Takvimi, Denetim ve Cezalar
• Altın ve Kuyum Sektöründe Aklama Suçu — Kuyumcu ve Aracı Kuruluşlar İçin TCK 282 Riski, TCK 165 Çalıntı Altın, Bilme Unsuru, MASAK ile Sınır, Örgüt, Müsadere ve Savunma
• Banka Altın Hesabı — Hukuki Niteliği, Fiziki Teslim, Kambiyo Vergisi, 1.200.000 TL TMSF Güvencesi, Haciz, Bloke, Vefat ve Dijital Altın Uygulamalarının Riskleri
• Altın Kaçakçılığı Suçu ve Cezası — 5607 Sayılı Kanun m.3, Külçe Altın, Kuyumcuda Kaçak Altın, Hazırlık Hareketi ve Teşebbüs Ayrımı, Etkin Pişmanlık, Müsadere ve Yargıtay Ceza Genel Kurulu Kararları
• Altına El Koyma Kararına İtiraz Dilekçesi Örneği — Gümrükte ve Kuyumcuda El Konulan Altın — İki Haftada İtiraz (CMK m.268), Kaçakçılık-Kabahat Ayrımı, Tasfiye (5607 m.16) ve İade Talebi (CMK m.131)
• Yurt Dışına Nakit Para Çıkarma ve Gümrükte Beyan — 185.000 TL ve 10.000 Avro Sınırları, Nakit Beyan Formu, 5549 m.16 Açıklama Yükümlülüğü ve Muhafaza Altına Alma, 32 Sayılı Karar, Ziynet Eşyası ve Kaçakçılık Riski
• Yurt Dışından Altın Getirmek — Yolcu Beraberi Ziynet Eşyasında 15.000 ABD Doları Sınırı, Külçe ve Gram Altın Yasağı, Kırmızı Hat Beyanı ve Vergiler, Gümrük Kanunu m.235/3 İki Kat Vergi, 5607 Sayılı Kanun Kaçakçılık Riski ve İtiraz Yolları
• Yurt Dışına Altın Çıkarmak — Ne Kadar Altın Çıkarılabilir? 15.000 Dolar Ziynet Sınırı, Külçe ve Gram Altın Beyanı, Tax-Free Faturası, 1567 Sayılı Kanun m.3/2 Cezası, AYM Mohammad Atamleh Kararı ve El Konulan Altının İadesi
• Kuyumcu Dolandırıldı — Sahte EFT Dekontu, Üçgen Dolandırıcılık ve Hesap Blokesi, Çalıntı Kart, Sahte Cumhuriyet Altını (TCK 157, 158, 197-198, 207, 245) ve Şikâyet Dilekçesi

Mevzuat Haritası

MASAK ve elkoyma dosyalarında beş ayrı kanun aynı anda uygulanır; hangi hükmün hangi aşamada devreye girdiğini bilmek, dilekçenin doğru dayanakla yazılmasını sağlar.

Süreç Adım Adım: Bankanın Şüphesinden Karara

Dosyayı Kuran Belgeler

MASAK ve elkoyma dosyalarının ortak paydası tek bir sorudur: bu para nereden geldi? Bankaya verilen kaynak beyanından mahkemedeki savunmaya kadar aynı belgeler kullanılır; değişen yalnızca muhatap ve sunum biçimidir. Belgelerin ispat gücü eşit değildir: resmî belgeler (tapu, noter, veraset ilamı, mahkeme kararı) ve bağımsız kayıtlar (banka dekontu, SGK dökümü, vergi beyannamesi, e-Fatura) en güçlü belgelerdir; elden imzalanan sözleşmeler ve yazışmalar destekleyicidir; noter onaylı kişisel beyan tek başına belge sayılmaz.

Uygulamada En Sık Yapılan Yedi Hata

1. Blokenin türünü tespit etmeden dilekçe yazmak. Bankaya, MASAK’a, savcılığa ve hâkimliğe yapılacak başvurular birbirinin yerine geçmez; yanlış mercie giden dilekçe süreyi kurtarmaz.
2. Bankaya “beni bildirdiniz mi” diye sormak. Banka bildirimi açıklayamaz (5549 s.K. m.4/2); doğru soru, kısıtlamanın dayanağı, karar tarihi ve sayısıdır.
3. Belgeleri yalnızca bankaya vermek. Erteleme süresinde belgeler doğrudan MASAK’a sunulmalıdır; bankaya verilen belgeler MASAK’a ulaşmayabilir.
4. Blokeyi aşmak için para aktarmak. Elkoyma varsa TCK m.289; askıya almada paranın gittiği hesap da askıya alınır; her hâlde şüpheyi güçlendirir.
5. Her mercie farklı anlatım vermek. Bankaya, MASAK’a, savcılığa ve mahkemeye verilen beyanlar tek dosyada yan yana gelir; çelişki belgelerin gücünü sıfırlar.
6. Hesabı başkası için kullandığını düşünmeden söylemek. 5549 s.K. m.15 ve TCK m.158 yönünden ikrar niteliği taşıyabilir; aracı hesap savunması üç suç birlikte gözetilerek kurulur.
7. Kararı bankaya ulaştırmamak. Kaldırma, sınırlandırma ve iade kararları dosyada kalır, banka öğrenmez; karar örneğinin bankaya iletilmesi ve yazılı teyit alınması gerekir.

Sermaye piyasası kaynaklı dosyalarda SPK bülteninde yayımlanan suç duyurusu, işlem yasağı ve erişim engeli kararları için SPK Bülteni Kararları Rehberi sayfamıza bakabilirsiniz.

Sıkça Sorulan Sorular

Dosyanızı Değerlendirelim

MASAK ve elkoyma dosyalarında kaybedilen zaman geri gelmez: askıya alma saatle, erteleme iş günüyle, itiraz günle ölçülür ve her mercie verilen beyan dosyada kalır. Hesabınız bloke edildiğinde yapılacak ilk iş, kısıtlamanın türünü ve dayanağını tespit ederek takvimi kurmaktır. Büromuz, bireysel müvekkiller ve şirketler için bloke kaldırma başvurularını, MASAK ve savcılık aşamasındaki savunmayı, aklama ve aracı hesap dosyalarını ve iade ile tazminat süreçlerini yürütmektedir. Randevu ve ön değerlendirme için 0554 648 37 15 numaralı hattan ulaşabilirsiniz.

Bu sayfa genel bilgilendirme amaçlıdır; hukuki danışmanlık yerine geçmez. Mevzuat hükümleri sayfanın hazırlandığı tarihteki hâliyle aktarılmıştır; somut olayınız için bir avukata danışınız.