Şirketin Malvarlığı Donduruldu 2026: Dondurma Kararının Kaldırılması — 6415 m.5-7 ve 7262 m.3’e Göre Dört Rejim, İsim Benzerliği İtirazı (Yönetmelik m.14/6), Değerlendirme Komisyonu, Ankara Ağır Ceza Onayı, BM Listesinden Çıkma, Faaliyetin Devamı İçin İzin (m.13), Karşı Taraf Yükümlülükleri ve Örnek Dilekçeler

Bankanız şirket hesaplarını “malvarlığının dondurulması kararı” gerekçesiyle kullanıma kapattı; kartlar, internet bankacılığı ve ödeme talimatları duruyor. Bu rehber, dondurma kararının muhatabı olan veya bu karardan etkilenen şirketler için yazılmıştır: dondurmanın elkoymadan ve banka tedbirinden farkı, 6415 sayılı Kanun ile 7262 sayılı Kanun’daki dört ayrı dondurma rejimi ve her birinin kaldırılma yolu, isim benzerliği nedeniyle hatalı dondurmanın düzeltilmesi (Uygulama Yönetmeliği m.14/6), ortağı veya gerçek faydalanıcısı listelenen şirketin konumu, şirketin faaliyetini sürdürebilmesi için MASAK’tan alınacak izin (6415 m.13), listelenen bir müşteri veya tedarikçiyle alacak ve borç ilişkisinin yönetimi, Değerlendirme Komisyonu, Ankara ağır ceza mahkemesi onayı, Birleşmiş Milletler listesinden çıkma, idari yargı ve bireysel başvuru. Rehberin sonunda isim benzerliği itirazı, izin talebi ve dondurmanın kaldırılması başvurusu için üç örnek dilekçe yer alır.

Bu Rehber Kimin İçin Yazıldı

Malvarlığının dondurulması, terörün finansmanı ve kitle imha silahlarının yayılmasının finansmanıyla mücadele için kurulmuş, idari nitelikte ve çoğunlukla uluslararası yükümlülüklere dayanan bir tedbirdir. Meşru faaliyet yürüten bir şirketin bu tedbirle karşılaşması nadirdir; ama karşılaştığında etkisi elkoymadan ağırdır, çünkü dondurma kişiye bağlıdır ve kişinin Türkiye’deki bütün malvarlığını, hatta sonradan gelecek her ödemeyi kapsar. Uygulamada kurumsal dosyalar altı durumdan birinden doğar: şirketin kendisi bir karara konu olmuştur; şirketin ortağı veya gerçek faydalanıcısı listelenmiştir; şirketin unvanı listedeki bir kuruluşun adına benzediği için banka hesapları hatalı olarak dondurulmuştur; şirketin bir müşterisi, tedarikçisi veya borçlusu listelenmiştir; şirketin listedeki bir kişiyle müşterek hesabı veya ortak malvarlığı vardır; ya da şirketin işlettiği bir gemi, kitle imha silahlarına ilişkin yaptırım rejimine konu olmuştur. Her durumun kaldırma yolu farklıdır ve yanlış yola başvurmak aylar kaybettirir.

Terörün finansmanı suçunun unsurları ve aklama suçundan farkı için terörün finansmanı iddiası rehberi, yaptırım listelerine uyum ve dondurmanın bankalardaki uygulaması için yaptırımlar ve dondurma uyumu rehberi ayrıca yazılmıştır. Bu rehber, dondurmanın şirket açısından nasıl kaldırılacağına ve kaldırılıncaya kadar şirketin nasıl ayakta kalacağına odaklanır.

Önce Tespit: Dondurma mı, Elkoyma mı, Banka Tedbiri mi

Şirket muhasebesinin “hesaplar bloke” dediği durumun arkasında birbirinden tamamen farklı dört tedbir bulunabilir. Dondurma kararı Resmî Gazete’de yayımlanır ve yayımı ile hukuki sonuç doğurur (6415 m.11, m.12/1); karar yayımlanmamışsa büyük ihtimalle dondurma değil başka bir tedbir söz konusudur. Bu ayrımı yapmadan yapılan her başvuru yanlış merciye gider.

Yabancı ülkelerin yaptırım listeleri Türkiye’de kendiliğinden dondurma sonucu doğurmaz; Türk hukukunda dondurmanın dayanağı yalnızca 6415 ve 7262 sayılı kanunlardır. Ancak Türk bankaları, muhabir ilişkilerini korumak için yabancı listelerdeki kişilerle işlem yapmamayı kendi risk politikası olarak benimseyebilir; bu durumda karşılaşılan tedbir bir dondurma değil bankanın müşteri ilişkisine dair kararıdır. Erteleme ve elkoymanın ayrıntıları için şirketler için ilk yedi iş günü rehberi, kısıtlamanın kimden geldiğini öğrenmek için blokeyi kim koydu rehberi kullanılabilir.

Dondurmanın Hukuki Etkisi: Şirket İçin Ne Değişir

6415 sayılı Kanun m.2/d, malvarlığının dondurulmasını, malvarlığının ortadan kaldırılmasının, tüketilmesinin, dönüştürülmesinin, transferinin, devir ve temlik edilmesinin ve sair tasarrufların önlenmesi amacıyla malvarlığı üzerindeki tasarruf yetkisinin kaldırılması veya kısıtlanması olarak tanımlar. Mülkiyet kişide kalır; kaybedilen, tasarruf yetkisidir. Kanunun malvarlığı tanımı (m.2/ç), 7262 sayılı Kanun’la genişletilmiştir: bir kişinin malvarlığı, onun mülkiyetinde veya zilyetliğinde bulunan ya da doğrudan veya dolaylı olarak kontrolündeki fon ve gelirleri, bunlardan elde edilen değerleri ve adına veya hesabına hareket eden kişilerin elindeki fonları da kapsar. Şirketler açısından bu tanım belirleyicidir: listelenen kişinin kontrol ettiği şirketin hesapları da, o kişinin malvarlığı sayılarak dondurulabilir.

Dondurma, elkoymadan farklı olarak bir yargı kararını beklemez ve bir işlemi değil kişiyi hedefler. Bu yüzden şirket açısından ilk günlerde en acil ihtiyaç, çoğu zaman kararın kaldırılmasından önce, şirketin nefes almasını sağlayacak izindir. İzin rejimi aşağıda ayrıca anlatılmıştır.

Dört Dondurma Rejimi ve Kaldırma Yolları

Türk hukukunda malvarlığı dört ayrı dayanakla dondurulabilir. Her rejimin karar mercii, ön şartı, denetim mekanizması ve kaldırma yolu farklıdır. Şirketin yapacağı ilk hukuki iş, Resmî Gazete’deki kararın hangi maddeye dayandığını tespit etmektir; kanun, kararda kanun yollarının ve başvuru süresinin gösterilmesini zorunlu kılar (6415 m.11/2).

Dört rejimin ortak kuralları 6415 sayılı Kanun’da toplanmıştır: karar ve kaldırma kararı Resmî Gazete’de yayımlanır ve yayımı tarihinde ilgiliye tebliğ edilmiş sayılır (m.11/1); karar MASAK’ın talebiyle CMK m.128’in üçüncü ila yedinci fıkralarındaki usule göre yerine getirilir (m.12/4); kaldırma kararı MASAK tarafından dondurmayı uygulayan kurumlara bildirilir (m.12/7). 7262 sayılı Kanun, kendi rejimindeki dondurma kararlarının icrası ve sonuçları bakımından 6415 sayılı Kanun’un ilgili hükümlerini uygular (7262 m.3/4).

BM Listesine Dayanan Dondurma: Listeden Çıkma

6415 m.5 kapsamındaki dondurma, Türkiye’nin kendi değerlendirmesine değil, BMGK yaptırım komitelerinin listesine dayanır. Cumhurbaşkanı kararı, listeyi Türk hukukunda uygulanabilir kılan bir uygulama işlemidir; listedeki değişiklik, aynı yolla Türkiye’de de uygulanır. Bu nedenle kalıcı çözüm, BM listesinden çıkmaktır. Uygulama Yönetmeliği m.4/4’e göre listeleme gerekçesinin haksız olduğu iddiasıyla listeden çıkmaya ilişkin başvurular, gerekçeleri ve belgeleriyle birlikte yazılı olarak MASAK’a yapılır; MASAK başvuruyu, BMGK kararlarında gösterilen başvuru mercii ve yöntemleri gözeterek Dışişleri Bakanlığı aracılığıyla BMGK’ya iletir.

BM listesine dayanan dondurmada iç hukuktaki yargısal denetim sınırlıdır; çünkü Türkiye, BMGK kararını uygulamakla yükümlüdür. Bununla birlikte Avrupa İnsan Hakları Mahkemesi, Al-Dulimi ve Montana Management Inc. – İsviçre davasında (Büyük Daire, 2016) BM listesini uygulayan ulusal mahkemelerin en azından listelemenin keyfî olup olmadığını denetlemesi gerektiğine hükmetmiş, bu denetimin yapılmamasını adil yargılanma hakkının ihlali saymıştır. Avrupa Birliği Adalet Divanı da Kadi kararlarıyla BM listesini uygulayan tasarrufların temel haklar yönünden yargısal denetime tabi olduğunu kabul etmiştir. Bu içtihat, iç hukukta idari yargıya başvuruda ve Anayasa Mahkemesine bireysel başvuruda kullanılabilir. BM listelerinde yer alan kişiler için temel ihtiyaçlara yönelik erişim izinleri, BMGK’nın 1452 (2002) sayılı kararındaki usulle birlikte değerlendirilir (Yönetmelik m.15/8; Genel Tebliğ (Sıra No: 12) 3.1).

Yabancı Devlet Talebiyle Dondurma: Bir Yıl Kuralı

6415 m.6’ya göre bir yabancı devlet, bir kişinin Türkiye’deki malvarlığının dondurulmasını talep edebilir. Talep gerekçeli olmalıdır; Değerlendirme Komisyonu talebi karşılıklılık ilkesini gözeterek değerlendirir ve karar Cumhurbaşkanınca verilir. Kanun, talebin yerine getirilmesi için talep eden devletten teminat istenebileceğini düzenler (m.6/3); Uygulama Yönetmeliği teminatı, dondurulan kişinin ortaya çıkabilecek zararlarının talep eden devlet tarafından tazmin edileceğine dair taahhüt olarak tanımlar. Bu rejimde şirketin en güçlü dayanağı m.6/5’tir: karar Resmî Gazete’de yayımlandıktan sonra bir yıl içinde talep eden devlet soruşturma başlatmazsa karar kaldırılabilir.

Yabancı talepler çoğunlukla o ülkede yürüyen bir ceza soruşturmasıyla bağlantılıdır ve Türkiye’deki dondurmayla eş zamanlı olarak 6706 sayılı Kanun kapsamında adli yardımlaşma talepleri de gelebilir. Uluslararası adli iş birliği ve yurt dışı kaynaklı tedbirler için 6706 sayılı Kanun rehberi vardır.

İç Dondurma: Bakan Kararı, Ankara Ağır Ceza Onayı ve Altı Aylık Denetim

7262 sayılı Kanun’la 2020 yılında 6415 m.7’ye eklenen fıkralar, Türkiye’nin kendi değerlendirmesiyle Türkiye’deki malvarlığını dondurma yetkisini ayrıntılı bir usule bağlamıştır. Bu rejimin ön şartı sıkıdır: malvarlığı dondurulacak kişinin, mahkemelerce terör örgütü olduğuna kesin olarak karar verilmiş bir yapıya yönelik olarak kanunun 3 ve 4. maddelerindeki fiilleri gerçekleştirdiği hususunda makul sebeplerin bulunması gerekir (m.7/3). Karar, Değerlendirme Komisyonunun önerisi üzerine Hazine ve Maliye Bakanı ile İçişleri Bakanı tarafından birlikte verilir, derhâl uygulanır ve kırk sekiz saat içinde Hâkimler ve Savcılar Kurulu tarafından belirlenen Ankara ağır ceza mahkemesinin onayına sunulur; mahkeme makul sebeplerin varlığını inceleyerek beş gün içinde kararın devamına veya kaldırılmasına karar verir ve bu karara CMK hükümlerine göre itiraz edilebilir (m.7/4).

İç dondurmada kaldırma argümanı iki eksende kurulur. Birincisi, ön şartın yokluğudur: ilişkilendirilen yapının mahkemelerce terör örgütü olduğuna dair kesinleşmiş bir karar bulunmuyorsa m.7/3 uygulanamaz. İkincisi, makul sebebin yokluğu veya ortadan kalkmasıdır: şirketin ilgili yapıyla bağlantısı ticari bir ilişkiden, isim benzerliğinden veya geçmişte kalan bir ortaklıktan ibaretse, ya da suç duyurusu üzerine yürütülen soruşturma kovuşturmaya yer olmadığı kararıyla sonuçlanmışsa, makul sebep ortadan kalkmıştır. Uygulama Yönetmeliği m.7/8, soruşturma ve kovuşturma sonucunda verilen kararların MASAK’a gönderilmesini öngörür; ama şirketin bu kararı beklemeden kendisinin sunması, Komisyon değerlendirmesini hızlandırır. Kovuşturmaya yer olmadığı kararı ve beraat sonrası iade yolları için iade rehberi vardır.

7262 Sayılı Kanun: Kitle İmha Silahları Rejimi ve Dış Ticaret Şirketleri

7262 sayılı Kanun, BMGK’nın kitle imha silahlarının yayılmasının finansmanını önlemeye yönelik yaptırım kararlarını uygular. Bu rejim, özellikle dış ticaret, denizcilik, lojistik, enerji ve çift kullanımlı ürün ticareti yapan şirketleri ilgilendirir, çünkü dondurmanın yanında geniş bir yasak listesi içerir. Kanunun 2. maddesi, BMGK kararlarında yer alan kişilere ve onların doğrudan veya dolaylı olarak kontrol ettiği ya da adına hareket eden kişilere fon sağlanmasını, bunlarla Türkiye’de iş ortaklığı veya başka iş ilişkisi kurulmasını, bunların bankalarıyla sermaye ortaklığı veya muhabir banka ilişkisi tesis edilmesini yasaklar ve mevcut ilişkilerin sonlandırılmasını öngörür; kararlarda belirtilen madde, malzeme ve ekipmanın ithali, ihracı, transiti ve teknoloji transferi de yasaktır.

Yaptırım kaynaklı ödeme engellerinin sözleşmelere etkisi için uluslararası yaptırımlar rehberi, yurt dışı ödemenin muhabir bankada durması için muhabir bankada durdurulan transfer rehberi vardır.

İsim Benzerliği ve Hatalı Dondurma: En Hızlı Kaldırma Yolu

Meşru bir şirketin dondurmayla en sık karşılaştığı durum, listedeki bir kişi veya kuruluşla unvan ya da isim benzerliğidir. Bunun sebebi uygulama kuralıdır: MASAK Genel Tebliği (Sıra No: 12), listede yer alan bir kişinin doğum tarihi, pasaport veya kimlik numarası gibi ayırt edici bilgisi bulunmuyorsa, bu kişinin adıyla veya bilinen diğer adlarıyla eşleşenlerin malvarlığının dondurulmasını öngörür. Bankaların tarama sistemleri de benzer unvanları geniş eşleştirmeyle yakalar. Sonuçta listeyle hiçbir ilgisi olmayan bir şirketin hesapları, bir bankada veya birkaçında dondurulabilir.

Bu durum için kanun ayrı ve hızlı bir yol öngörür. Uygulama Yönetmeliği m.14/6’ya göre, dondurma kararlarının uygulanması sırasında isim benzerliği, yanlış veya eksik kimlik bilgileri ve benzeri sebeplerle ortaya çıkan hatalı dondurma işlemlerinin düzeltilmesine ilişkin itirazlar, gerekçeleriyle birlikte ve varsa belgeleri eklenerek yazılı olarak MASAK’a yapılır; itiraz uygun bulunursa MASAK, dondurmayı uygulayan kurumlara ivedilikle bildirim yaparak hatalı işlemin düzeltilmesini sağlar. Bu yol, kararın kaldırılmasını değil, kararın şirkete hiç uygulanmaması gerektiğinin tespitini amaçlar; Değerlendirme Komisyonuna veya mahkemeye gitmeyi gerektirmez.

İtirazın başarısı, eşleşmenin neden hatalı olduğunu tek sayfada gösterebilmesine bağlıdır: listedeki kaydın ayırt edici bilgileri bir sütunda, şirketin bilgileri yanındaki sütunda ve aralarındaki farklar açıkça. Bankaya da aynı dosya sunulmalıdır; ancak bankanın hatalı dondurmayı kendi başına kaldırması beklenmemelidir, çünkü dondurma kararını uygulamayan banka 6415 m.15’teki cezai ve idari sorumlulukla karşılaşır. Doğru muhatap MASAK’tır. Örnek itiraz dilekçesi rehberin sonundadır.

Ortağı veya Gerçek Faydalanıcısı Listelenen Şirket

Şirketin kendisi listede olmadığı hâlde ortağının veya gerçek faydalanıcısının listelenmesi, kurumsal dosyaların en karmaşık olanıdır. Burada iki ayrı malvarlığı söz konusudur. Listelenen ortağın şirketteki payları doğrudan onun malvarlığıdır ve dondurulur; Uygulama Yönetmeliği m.14/1-ç, dondurma kararının şirket yönetimine ve ticaret siciline bildirilmesini öngörür, halka açık şirketlerde kayden izlenen paylar Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde dondurulur. Şirketin kendi hesapları ise ayrı bir tüzel kişinin malvarlığıdır; bunların dondurulup dondurulamayacağı, 6415 m.2/ç’deki “doğrudan veya dolaylı kontrol” ve “adına veya hesabına hareket etme” ölçütüne bağlıdır.

Dondurmadan sonra payların devri, dondurulan malvarlığı üzerinde tasarruf olduğundan MASAK izni olmadan yapılamaz ve karara aykırı devir hükümsüzdür (6415 m.10, m.13). Aynı şekilde listelenen ortağın yönetimden çıkarılması, sermaye artırımı veya birleşme gibi işlemler, ortağın payı üzerinde etkili olduğu ölçüde izin gerektirir. 6415 m.4/8, terörün finansmanı suçu bakımından CMK m.133’teki şirket yönetimi için kayyım tayininin de uygulanabileceğini düzenler; ortağın listelenmesiyle birlikte bir ceza soruşturması başladıysa kayyım riski ayrıca değerlendirilmelidir. Kayyım şartları ve itiraz için CMK m.133 rehberi vardır.

Şirketin Ayakta Kalması: 6415 m.13 İzin Rejimi

Dondurma kararı, şirketin faaliyetini sona erdirmeyi amaçlamaz. 6415 m.13/1’e göre dondurulan malvarlığının yönetimi ilgili kişiye aittir; kişi yalnızca tasarruf edemez. Kanunun ikinci fıkrası, gerçek kişinin ve bakmakla yükümlü olduğu yakınlarının asgari geçimini sağlamak veya ticari işletmelerin ve tüzel kişilerin faaliyetlerine devam edebilmelerini temin etmek için MASAK’ın izin verebileceği işlemleri sayar. Şirket için en önemli bent (f) bendidir: mal ve hizmet alım satımı ile bakım, işletim, onarım giderleri, defter ve belgelerde kayıtlı borçlar, kira, kredi, kayyım hizmeti, sigorta primi, avukatlık ücreti, ücret ve maaş gibi zorunlu ödemeler.

İzin, belirlenen kişilere, belirli koşullar veya sınırlar içinde bir defaya mahsus ya da süreli olarak verilir; MASAK iznin kapsamını ve süresini değiştirebilir veya izni iptal edebilir (6415 m.13/6-7). İzinle faaliyet yürüten şirket, izin kapsamında yaptığı işlemleri ve MASAK’ın istediği mali tabloları belirlenen şekil ve sürede bildirir (Yönetmelik m.15/7). Taşınmaz veya araç üzerinde hak tesisine izin verilmişse sözleşme örneği ve ödeme bilgileri on beş gün içinde MASAK’a verilir (6415 m.13/4). Bu raporlama, iznin devamının şartıdır; eksik raporlama iznin iptaline yol açabilir.

Karşı Taraf Listelendiyse: Alacak, Borç ve Sözleşme

Şirketin kendisi değil, bir müşterisi, tedarikçisi veya borçlusu listelendiğinde de dondurma kararı şirkete yükümlülük yükler. 6415 m.12/3’e göre dondurulan kişiden alacağı veya ona borcu olan gerçek ve tüzel kişiler, alacak veya borcun miktarını ve dayanağını kararın Resmî Gazete’de yayımlandığı tarihten itibaren en geç otuz gün içinde MASAK’a bildirir. Şirketin listelenen kişiye yapacağı her ödeme, ancak onun adına açılmış banka hesabına yapılabilir ve orada dondurulur (m.13/5; Yönetmelik m.15/12). Listelenen kişiye bilerek ve isteyerek fon sağlamak veya finansal hizmet vermek ise ayrı bir suçtur (6415 m.15/2); suçun şirket faaliyeti çerçevesinde işlenmesi hâlinde tüzel kişiye idari para cezası verilir ve bu ceza işleme konu miktardan az olamaz (m.15/3).

Uygulamada şirketlerin düştüğü en ağır hata, dondurma kararının yayımlandığını bilmeden veya bilerek, listelenen karşı tarafa eski usulle ödeme yapmaya ya da mal teslim etmeye devam etmektir. Bu yüzden karşı taraf taraması tek seferlik değil süreklidir: MASAK’ın internet sitesindeki listeler ve Resmî Gazete’deki kararlar, müşteri ve tedarikçi portföyüyle düzenli olarak karşılaştırılmalıdır. Şirketin kendisi 5549 sayılı Kanun’a göre yükümlüyse bu tarama uyum programının parçasıdır; uyum yükümlülükleri için uyum programı rehberi vardır.

Yargısal Yollar: İdari Dava, Ceza Mahkemesi, Anayasa Mahkemesi

6415 m.11/2, dondurma kararında bu karara karşı başvurulabilecek kanun yollarının ve başvuru süresinin gösterilmesini zorunlu kılar. Şirket için ilk kural, kararın kendisinde gösterilen yol ve süreyi esas almaktır. Kararın yayımı tebliğ yerine geçtiğinden (m.11/1), süre Resmî Gazete’de yayım tarihinden işlemeye başlar; bu nedenle şirketin kararı ancak bankadan öğrenmiş olması süreyi uzatmaz.

Dondurmanın uzun sürmesi, mülkiyet hakkına yönelik ölçülülük tartışmasını güçlendirir. Anayasa Mahkemesine bireysel başvurunun şartları ve elkoymaya ilişkin yeniden değerlendirme için bireysel başvuru rehberi, uzun süren tedbirlerde izlenecek yol için uzun süren elkoyma rehberi vardır.

Dondurma Kalkınca: Kaldırma Kararının Uygulanması

Kaldırma kararı da dondurma kararı gibi Resmî Gazete’de yayımlanır ve yayımıyla hukuki sonuç doğurur (6415 m.11/1, m.12/1). MASAK, kararı dondurmayı uygulayan bütün kişi, kurum ve kuruluşlara ivedilikle bildirir (m.12/7; Yönetmelik m.14/4) ve kişi internet sitesindeki listelerden çıkarılır (Yönetmelik m.14/5). Ancak kararın uygulanması kendiliğinden tamamlanmaz; şirket, her bankadan hesapların açıldığını, tapu, araç, gemi ve ticaret sicillerindeki şerhlerin terkin edildiğini ve Merkezi Kayıt Kuruluşu kayıtlarının düzeltildiğini tek tek teyit etmelidir. Dondurma süresince oluşan faiz, temettü ve tahsilatlar da şirketin tasarrufuna geçer.

Kaldırma kararından sonra bazı bankaların müşteri ilişkisini sürdürmek istememesi ayrı bir sorundur: bu artık dondurma değil, bankanın risk politikasına dayalı kararıdır. Yabancı listelerden çıkma da ayrıca takip edilmelidir; Türkiye’de kaldırılan dondurma, bir yabancı yaptırım listesindeki kaydı ortadan kaldırmaz. Hesap kapatma ve yeni banka ilişkisi için hesap kapatma ve kara liste rehberi vardır.

Üç Örnek Dilekçe

Aşağıdaki dilekçeler dosyanın ilk aşamalarında en sık ihtiyaç duyulan üç başvuru için örnektir. Her dosyada dondurmanın dayanağı, listedeki kaydın bilgileri ve şirketin durumu farklıdır; metinler bu bilgilere göre uyarlanmalı, iddialar mutlaka belgeyle desteklenmelidir.

Bugün Yapılacaklar ve Yapılmayacaklar

Şirketlerin Sık Yaptığı Yedi Hata

Birincisi, dondurmayı elkoyma sanıp sulh ceza hâkimliğine itiraz etmek ve kararın asıl kaldırma yolunu kaçırmak. İkincisi, isim benzerliği dosyasında bankayla haftalarca yazışıp MASAK’a Yönetmelik m.14/6 uyarınca itiraz etmemek. Üçüncüsü, dondurma kararının kaldırılmasını beklerken faaliyetin devamı için izin başvurusunu ertelemek; iki başvuru birbirinin alternatifi değildir, aynı gün yapılmalıdır. Dördüncüsü, izin kapsamı dışında ödeme yapmak veya izinle yapılan işlemleri raporlamamak; bu, iznin iptaline ve 6415 m.15 kapsamında sorumluluğa yol açar. Beşincisi, listelenen bir karşı tarafla ilişkiyi “sözleşmemiz var” diyerek sürdürmek. Altıncısı, dondurmadan sonra payları devrederek veya yönetim yapısını değiştirerek sorundan kurtulmaya çalışmak; karara aykırı işlem hükümsüzdür. Yedincisi, kovuşturmaya yer olmadığı kararı veya beraat gibi lehe gelişmeleri Komisyona sunmadan altı aylık değerlendirmenin kendiliğinden sonuç vermesini beklemek.

Hukukçular Evi Kurumsal Ekibi Ne Yapar

Dondurma dosyasında avukatın işi, kaldırma ile hayatta kalmayı aynı anda yönetmektir. İlk gün kararın hangi rejime dayandığı, kimin hakkında verildiği ve şirketin hangi sıfatla etkilendiği tespit edilir: kendisi mi listede, ortağı mı, karşı tarafı mı, yoksa bir isim benzerliği mi söz konusu. İsim benzerliğinde aynı gün karşılaştırma tablosu ve belgelerle MASAK’a itiraz yapılır. Şirketin kendisi veya kontrol eden ortağı listedeyse, aynı gün nakit akış tablosuna dayalı izin başvurusu hazırlanır ve bankalarla izin kapsamındaki ödemelerin uygulanması takip edilir. Kararın rejimine göre Değerlendirme Komisyonuna kaldırma başvurusu, iç dondurmada Ankara ağır ceza mahkemesi nezdinde beyan ve itiraz, BM listesine dayanan kararlarda MASAK ve Dışişleri kanalıyla ya da doğrudan BM mercilerine başvuru dosyası kurulur. Eş zamanlı yürüyen ceza soruşturmasında savunma aynı ekipte kalır; lehe sonuçlar Komisyona derhâl sunulur. Karşı tarafı listelenen şirketlerde otuz günlük bildirim, sözleşmenin askıya alınması ve alacak ile borçların yönetimi planlanır.

Ücret, Avukatlık Kanunu ve Avukatlık Asgari Ücret Tarifesi çerçevesinde dosyanın kapsamına göre belirlenir. Dosya meslek sırrı kapsamındadır. Kurumsal hat: 0554 648 37 15; Resmî Gazete kararı ve banka bildirimi ilk görüşmeden önce WhatsApp üzerinden paylaşılabilir. Şirket hesabı elkoyması ve işletmenin devamı için şirket hesabı blokesi rehberi, MASAK’tan gelen bilgi taleplerine cevap için bilgi ve belge talebi rehberi vardır.

Sıkça Sorulan Sorular

Hesaplarımızın dondurulduğunu nasıl teyit ederiz?

Dondurma kararı Resmî Gazete’de yayımlanır ve yayımıyla hüküm doğurur; kararın konusu olan kişiler MASAK’ın internet sitesindeki listelerde yer alır. Resmî Gazete’de karar yoksa kısıtlama büyük ihtimalle elkoyma, erteleme veya bankanın kendi tedbiridir.

Şirketimiz listede değil ama hesaplarımız donduruldu; neden?

En sık sebep isim veya unvan benzerliğidir; ayırt edici bilgisi bulunmayan liste kayıtlarında eşleşen isimlerin malvarlığı dondurulur. Diğer sebepler, kontrol eden ortağın listelenmesi veya listedeki kişiyle müşterek hesaptır. İsim benzerliğinde Yönetmelik m.14/6 uyarınca MASAK’a itiraz edilir.

Dondurma süresince şirket çalışmaya devam edebilir mi?

Evet. Yönetim şirkette kalır; vergi, harç ve sosyal güvenlik primi gibi kamu ödemeleri izinsiz yapılabilir. Maaş, kira, kredi ve tedarikçi ödemeleri için MASAK’tan 6415 m.13/2-f uyarınca izin alınır.

Dondurma kararına kaç gün içinde itiraz etmeliyiz?

Süre ve yol kararın kendisinde gösterilir (6415 m.11/2) ve Resmî Gazete’de yayım tarihinden işler. İç dondurmada Ankara ağır ceza mahkemesinin kararına yedi gün içinde itiraz edilir; Cumhurbaşkanı kararlarına karşı genel dava açma süresi altmış gündür. Komisyona kaldırma başvurusu ise her zaman yapılabilir.

Ortağımız listelendi; şirketin hesapları da dondurulur mu?

Ortağın payları dondurulur. Şirket hesaplarının dondurulması, ortağın şirketi doğrudan veya dolaylı olarak kontrol edip etmediğine bağlıdır (6415 m.2/ç). Kontrol yoksa bu, pay yapısı ve yönetim kayıtlarıyla MASAK’a gösterilir.

Listelenen bir müşterimize borcumuz var; ne yapmalıyız?

Borcun miktarı ve dayanağı kararın yayımından itibaren otuz gün içinde MASAK’a bildirilir; vadesi gelen ödeme yalnızca müşterinin adına açılmış banka hesabına yapılır ve orada dondurulur. Nakit veya başka hesaba ödeme yapılmaz.

Listelenen bir tedarikçiyle sözleşmemizi sürdürebilir miyiz?

Listelenen kişiye bilerek fon sağlamak veya finansal hizmet vermek suçtur (6415 m.15/2) ve kitle imha silahları rejiminde iş ilişkisi yasaktır (7262 m.2). Sözleşmenin ifası askıya alınır veya hukuki imkânsızlık nedeniyle sona erer.

Yabancı devletin talebiyle verilen dondurma ne zaman kalkar?

Talep eden devlet kararın yayımından itibaren bir yıl içinde soruşturma başlatmazsa karar kaldırılabilir (6415 m.6/5). Komisyon her yıl sonunda resen veya dondurulan kişinin itirazı üzerine kararın kaldırılıp kaldırılmayacağını değerlendirir.

BM listesindeki bir kayıt için Türkiye’de ne yapılabilir?

Kalıcı çözüm BM listesinden çıkmaktır. Başvuru, BM’nin ilgili mercisine doğrudan veya MASAK ve Dışişleri Bakanlığı aracılığıyla yapılabilir; makul sebepler ortadan kalkmışsa Türkiye de listeden çıkarmayı BMGK’ya teklif edebilir (6415 m.5/4).

Dondurma kaldırıldı; hesaplarımız kendiliğinden açılır mı?

Kaldırma kararı Resmî Gazete’de yayımlanır ve MASAK dondurmayı uygulayan kurumlara bildirir. Yine de her bankada, tapu, araç ve ticaret sicillerinde ve Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde kaydın düzeltildiği şirket tarafından tek tek teyit edilmelidir.