Tasfiye Bankasına Hesap Dökümü ve Tasfiye Bilgisi Talep Yazısı Örneği 2026: Ziraat Bankası ve İş Bankasından Pay Adedi, Takyidat, Bekleyen Talimat, Dağıtım Dökümü ve Kesintilerin İstenmesi — SPK 2026/61 A/1-A/8, SPKn m.52/4, m.56, TBK m.508, KVKK m.11

SPK’nın tasfiye kararı verdiği fonlarda tasfiyeyi portföy saklayıcısı olarak görevlendirilen bankalar yürütür: Tera Portföy fonlarında T. İş Bankası A.Ş., A1 Capital, Atlas, Bulls, Hedef, Pardus ve Pusula Portföy fonlarında T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Bu bankalar, tasfiye için zorunlu olan ve mevzuatla kurucuya yüklenmiş iş ve işlemleri yürütür; portföy saklayıcısı olmaktan doğan sorumlulukları da devam eder (SPK 2026/61 sayılı Bülten, usul ve esaslar A/1). Adınıza kayıtlı pay adedi ve paylarınız üzerindeki takyidatlar MKK ile banka arasında mutabakata bağlanır (A/2). Elde edilen nakit, bankanın belirlediği dönemlerde pay sahipliği oranında dağıtılır (A/5; III-52.1 m.28/2). Kurucu ile yatırımcı arasındaki ilişkiye vekâlet hükümleri kıyasen uygulandığından (SPKn m.52/4), tasfiye işlerini yürüten banka yaptığı işin hesabını vermekle yükümlüdür (TBK m.508). Pay kaydınız ve ödeme kayıtlarınız ayrıca kişisel veridir ve KVKK m.11 uyarınca istenebilir. Aşağıdaki talep yazısı; mutabakattaki pay adedinizi, takyidatları, bekleyen talimatınızın durumunu, her dağıtımın hesabını ve kesintileri tek yazıda ister.

Tasfiye Bankası Kimdir, Sizin Bankanızdan Farkı Nedir?

Kısa cevap: Tasfiye bankası fonun varlıklarını satar ve nakdi dağıtır. Sizin bankanız veya aracı kurumunuz ise paylarınızı sakladığınız ve ödemenin yatacağı yerdir. Tasfiyenin hesabı tasfiye bankasından, hesabınıza geçen tutarın ekstresi kendi kuruluşunuzdan istenir.

Sermaye Piyasası Kurulu, 17 Eylül 2026 tarihli ve 57/1707 sayılı kararıyla fonların işleme kapatılmasına ve tasfiyesine, 57/1708 sayılı kararıyla da tasfiyenin usul ve esaslarına karar verdi. Usul ve esaslar 2026/61 sayılı Bültende duyuruldu ve her fonun KAP sayfasında yayımlandı. A/1 maddesine göre görevlendirilen bankalar, kendilerine verilen görevler bakımından fon kurucusuna mevzuatla yüklenmiş olan ve tasfiye işlemlerinin yürütülmesi için zorunlu olan iş ve işlemleri yapmaya yetkilidir; portföy saklama kuruluşu olmaktan kaynaklanan görev ve sorumlulukları saklıdır. Tasfiye süresi, 20 Eylül 2026 tarihli ve 59/1710 sayılı kararla, fonun KAP’taki tasfiye duyurusundan itibaren en fazla altı ay olarak belirlendi (A/8).

Fonunuzun listede olup olmadığını ve fon kodunu SPK tasfiye edilen fonlar tam listesi sayfamızdan kontrol edebilirsiniz. Kurucu bazında ayrıntılar Tera, Pardus, Hedef, Atlas, Bulls, Pusula ve A1 Capital sayfalarımızda yer alıyor.

Yazmadan Önce: Kendi Kayıtlarınızı Kontrol Edin

Tasfiye bankasına yazmadan önce elinizdeki kayıtları sabitlemek, bankadan gelecek cevabı karşılaştırabilmenin ön şartıdır. Bu kontrol yalnızca birkaç dakika sürer ve talep yazısına ek olarak kullanılır.

1. MKK kaydı: e-Devlet üzerinden MKK e-Yatırımcı hizmetine girin; tasfiye edilen fondaki pay adedinizi ve alt hesap kodunu ekran görüntüsüyle kaydedin. Payınızın yanında “PBLK” yazıyorsa bu, TEFAS işlem blokaj alt hesabıdır; anlamı e-Devlet’te PBLK ne demek yazımızda anlatıldı.
2. KAP duyurusu: Fonunuzun KAP sayfasındaki tasfiye usul ve esasları duyurusunun tarihini kaydedin. Altı aylık tasfiye süresi bu tarihten işler (A/8).
3. Hesap ekstresi: Paylarınızın bulunduğu kuruluş, hesap ekstresini aylık dönemler itibarıyla, dönemi izleyen beş iş günü içinde göndermek veya elektronik erişime açmak zorundadır (III-45.1 m.17/1). Eylül ekstresini ve varsa tasfiye ödemesi dekontlarını saklayın.
4. Talimat kaydı: Fon kapanmadan önce satış talimatı verdiyseniz tarih, saat ve kanal bilgisini gösteren ekran görüntüsünü veya dekontu ayırın. 17 Eylül 2026’da TEFAS’a iletilen talimatların iptal edildiği ve sahiplerine pay oranında ödeme yapılacağı açıklandı; 16 Eylül ve öncesindeki gerçekleşmemiş talimatlar ise öncelikli ödeme kuralının (A/6) kapsamında değerlendirilir (SPK’nın 28 Eylül 2026 açıklaması).

Tasfiye Bankasından Hangi Bilgiler İstenebilir?

Kısa cevap: Kendi pay kaydınızı, bu kayda bağlı ödemeleri ve ödeme tutarını doğrulamanız için gereken fon düzeyindeki toplamları isteyebilirsiniz. Satışların ayrıntılı hesabı ise ayrı bir talebin konusudur.

Talebin iki dayanağı vardır. Birincisi hesap verme borcudur. SPKn m.52/4, katılma payı sahipleriyle ilişkide Türk Borçlar Kanununun vekâlete ilişkin hükümlerinin kıyasen uygulanacağını düzenler. TBK m.508 ise vekilin, vekâlet verenin istemi üzerine yürüttüğü işin hesabını vermekle yükümlü olduğunu belirtir. Tasfiye bankası kurucuya yüklenmiş işleri yürüttüğünden, bu hesabı verme yükümlülüğü de bankaya geçer. Portföy saklayıcısı ayrıca görevlerini yerine getirirken kurucudan bağımsız ve yalnızca katılma payı sahiplerinin menfaatleri doğrultusunda hareket etmek zorundadır (III-56.1 m.13/2). İkinci dayanak KVKK’dır. Adınıza kayıtlı pay adedi, takyidatlar ve size yapılan ödemeler kişisel verinizdir. KVKK m.11 uyarınca bu verilerin işlenip işlenmediğini öğrenme, işlenmişse bilgi talep etme ve düzeltilmesini isteme hakkınız vardır; veri sorumlusu başvuruyu en geç otuz gün içinde ücretsiz sonuçlandırır (KVKK m.13/2).

Fon portföyünden yapılan her satışın tarih, fiyat, piyasa ve karşı taraf ayrıntısı, satış stratejisine ilişkin analizler ve ilişkili taraf işlemleri gibi konular ise fon düzeyinde bir hesap verme talebidir. Bu talep, satışların değerinin altında yapıldığı şüphesi olduğunda ayrı bir ihtarnameyle ileri sürülür ve tasfiyeyi yürüten banka fon varlıklarını değerinin altında satarsa yazımızda örneğiyle anlatıldı. Fonun satış kayıtları kişisel veri olmadığından o talebin dayanağı KVKK değil, hesap verme borcudur. Bu sayfadaki yazı ise sizin kaydınıza ve size yapılan ödemeye odaklanır.

Tasfiye Bankasına Hesap Dökümü ve Tasfiye Bilgisi Talep Yazısı Örneği

Aşağıdaki metin, tasfiyesi Ziraat Bankası veya İş Bankası tarafından yürütülen bir fonda payı olan bireysel yatırımcı için hazırlanmıştır. İlk dağıtımdan önce gönderilebilir; dağıtım yapıldıktan sonra da her dönem için tekrar edilebilir. Her husus dayandığı hükümle başlar. Dosyanızda karşılığı olmayan maddeler çıkarılmalıdır.

Paylarınızın Bulunduğu Kuruluşa Kısa Ekstre Talebi

Ödeme, tasfiye bankasından doğrudan size değil, paylarınızın saklandığı hesaba aktarılır (A/5). Hesabınıza geçen tutarı, vergi kesintisini ve varsa mahsubu gösterecek kayıtlar bu nedenle kendi banka veya aracı kurumunuzdadır. Yatırım kuruluşları, hizmetleri dolayısıyla aldıkları ve ürettikleri belgeleri, gerçekleşmeyen emirler ve ses kayıtları dahil on yıl saklamak zorundadır (III-45.1 m.27). Hesap ekstresindeki bilgilerin belirli süre geçince müşteri tarafından kabul edilmiş sayılacağına ilişkin sözleşme hükümleri geçersizdir (III-45.1 m.17/5).

Boşluklar Nasıl Doldurulur?

Yazı Nasıl Gönderilir ve Takip Edilir?

Talep yazısı bankanın genel müdürlüğüne, ticaret sicilindeki adrese gönderilir. Tarihin ispatı için noter aracılığıyla veya kayıtlı elektronik posta (KEP) ile gönderilmesi önerilir. KVKK başvurusu bakımından veri sorumlusuna yazılı olarak, KEP adresi, güvenli elektronik imza, mobil imza ya da veri sorumlusuna daha önce bildirilmiş ve sistemde kayıtlı e-posta adresi kullanılarak başvurulabilir. Bankanın tasfiye süreci için ayrıca duyurduğu bir başvuru kanalı varsa oradan da başvurulabilir; ancak yazılı ve tarihli bir başvurunun elinizde bulunması, sonraki bütün adımların dayanağıdır.

Gönderim tarihinden itibaren otuz günlük KVKK süresini takvime işleyin. Tasfiye süresince yeni bir dağıtım yapıldığında aynı yazıyı yalnızca ilgili dönem için tekrar gönderebilirsiniz; her dönemin dökümü ayrı saklanmalıdır. Tasfiye sona erdiğinde fon ticaret sicilinden terkin edilir (A/8); sonradan doğabilecek bir uyuşmazlıkta elinizdeki dökümler ve dekontlar tek dayanağınız olabilir.

Cevap Geldiğinde Nasıl Kontrol Edilir?

Kısa cevap: Pay adedinizi toplam pay adedine bölerek pay oranınızı bulun; bu oranı dağıtılan nakitle çarpın ve sonucu hesabınıza geçen tutarla karşılaştırın. Aradaki fark vergi kesintisi, takyidat veya mahsup gibi bir sebeple açıklanabilmelidir.

Tasfiye bakiyesi katılma payı sahiplerine payları oranında dağıtılır (III-52.1 m.28/2; A/5). Bu nedenle kontrol basit bir oran hesabına dayanır. Aşağıdaki tablo tamamen varsayımsal rakamlarla bir dağıtım döneminin nasıl kontrol edileceğini gösterir.

Farkın ilk olası sebebi vergi kesintisidir. Fon payı gelirlerinde kaynakta kesinti, fonun türüne ve payın edinim tarihine göre değişir; kesintinin nasıl hesaplandığı fon tasfiyesinde vergi yazımızda anlatıldı. Kesinti tek başına farkı açıklamıyorsa pay adedinin iki kayıtta aynı olup olmadığına, paylar üzerinde bir takyidat bulunup bulunmadığına ve ödemenin bir borca mahsup edilip edilmediğine bakılır. Öncelikli ödeme kapsamındaki talimat sahipleri varsa, onlara yapılan ödemenin dağıtılabilir nakitten nasıl düşüldüğü de dökümde görülmelidir. Tasfiye süresince fondan kesilen yönetim ücreti ve giderlerin sınırları tasfiye sürecinde yönetim ücreti yazımızda, genel zarar hesabı ise fon zararı hesaplama aracımızda yer alıyor.

Cevap Gelmezse veya Tutarsızsa Hangi Yollar Var?

SPKn m.56/2 uyarınca portföy saklama hizmetini yürüten kuruluş, yükümlülüklerini yerine getirmemesi nedeniyle katılma payı sahiplerine verdiği zararlardan sorumludur; m.56/3 katılma payı sahiplerinin dava açma hakkını saklı tutar. Başvuru usulleri KVKK m.11 başvurusu, SPK’ya şikâyet başvurusu ve fon uyuşmazlığında arabuluculuk başvuru dilekçesi örneği sayfalarımızda yer alıyor. TSPB Müşteri Uyuşmazlıkları Hakem Heyeti yolu ise sermaye piyasası faaliyetleriyle sınırlıdır; tasfiye bankasının SPK kararıyla yürüttüğü işlemlerin Heyetin kapsamına girip girmediği dosyaya göre değerlendirilmelidir.

Özel Durumlar

Paylar üzerinde haciz veya rehin varsa. Takyidatlar mutabakata dahil edilir (A/2) ve ödemenin akıbetini etkiler. Haciz varsa ödeme icra dosyasına aktarılabilir. Bu durumda talep yazısına icra dosyasının numarası eklenmeli, icra dairesine de bilgi verilmelidir. Konu fonumdaki paraya haciz gelir mi yazımızda anlatıldı.

Ödeme kredi borcunuza mahsup edildiyse. Bankanın hesabınıza geçen tasfiye ödemesini kendi alacağına mahsup edebilmesi, takasın şartlarının bulunmasına bağlıdır. Kısa ekstre talebindeki mahsup sorusu bu nedenle önemlidir; ayrıntılar tasfiye param hesabıma yattı, banka kredi borcuma mahsup etti yazımızdadır.

Ortak hesap ve vefat. Paylar ortak hesaptaysa ödemenin kime yapılacağı hesabın türüne göre değişir (ortak hesaptaki fon). Pay sahibi vefat etmişse talep yazısını mirasçılar birlikte veya atanmış temsilci aracılığıyla gönderir ve mirasçılık belgesini ekler; paylaşmaya kadar mirasçılar terekeye ait haklar üzerinde birlikte tasarruf eder (TMK m.640).

Ödeme hiç alınmazsa. Yatırım hizmetlerinden kaynaklanan emanet ve alacaklar, hesap sahibinin son talep, işlem veya yazılı talimat tarihinden başlayarak on yıl içinde talep ve tahsil edilmezse Yatırımcı Tazmin Merkezine emaneten devredilir ve hak sahibinin başvurusu üzerine iade edilir (SPKn m.83/4). Yurt dışında yaşayan veya iletişim bilgileri değişmiş yatırımcılar için bu talep yazısı, hesabın izini sürmenin de ilk adımıdır.

Kurucu talebiyle tasfiye edilen fonlar. Golden Global Portföy fonları, SPK’nın 17 Eylül listesinde değil, kurucunun talebiyle tasfiye edilmektedir. Bu fonlarda muhatap ve usul farklıdır (Golden Global fonları).

Sık Yapılan Hatalar

• Talep yazısını fonun kurucusuna göndermek; tasfiyeyi SPK’nın görevlendirdiği banka yürütür.
• Yazıyı şubeye bırakmak; muhatap bankanın genel müdürlüğüdür ve tarihin ispatı için noter veya KEP tercih edilmelidir.
• MKK kaydını ödeme öncesinde belgelememek; ödemeden sonra ekrandaki kayıt değişebilir.
• Pay oranını hesaplamadan hesaba geçen tutarı doğru kabul etmek.
• Kendi kaydınıza ilişkin talebi, fon satışlarının hesabına ilişkin taleple aynı yazıda karıştırmak; ikincisi ayrı bir ihtarnamenin konusudur.
• Ödemeyi kabul ederken hakları saklı tutmamak; önünüze konan ibra niteliğindeki metinler için banka ibra metni imzalatmak istiyor yazımıza bakın.
• Dökümleri tasfiye bitince atmak; fon terkin edildikten sonra bu belgeler en önemli delildir.

Önemli Kavramlar

Tasfiye bankası

SPK kararıyla portföy saklayıcısı olarak görevlendirilen ve tasfiye için zorunlu işleri yürütmeye yetkili banka (A/1).

Mutabakat

MKK ile bankanın, sicil bazında pay adetlerini, takyidatları ve gerçekleşmemiş emirleri karşılaştırarak kesinleştirmesi (A/2).

Tasfiye bakiyesi

Fonun borçları ve giderleri ödendikten sonra kalan ve pay sahiplerine payları oranında dağıtılan tutar (III-52.1 m.28/2).

Takyidat

Paylar üzerindeki rehin, haciz, tedbir gibi tasarruf kısıtlamaları.

Hesap verme borcu

Vekilin, istem üzerine yürüttüğü işin hesabını verme yükümlülüğü (TBK m.508); fon ilişkisine SPKn m.52/4 ile kıyasen uygulanır.

Veri sorumlusu

Kişisel verilerin işleme amaçlarını ve vasıtalarını belirleyen ve KVKK m.11 başvurusunu otuz gün içinde cevaplamak zorunda olan kişi veya kuruluş.

Terkin

Tasfiyenin bitimini izleyen ilk iş gününde fon izahnamesinin yayımlandığı hususun ticaret sicilinden silinmesi (A/8).

Döküm talebinizle birlikte, ödemelerin faiz hakkınız ve kalan zararınız saklı kalarak kabul edildiğini bildiren beyan için tasfiye ödemesi ihtirazi kayıt beyanı örneği sayfamıza bakabilirsiniz.

Tasfiye kuruluşundan gelen dökümdeki pay başına tutarı, tedavüldeki pay adedi ve düşülen kalemlerle karşılaştırmak için tasfiye payı hesaplama aracımızı kullanabilirsiniz.

Sıkça Sorulan Sorular

Fonumun tasfiyesini hangi banka yürütüyor?

Tera Portföy fonlarında T. İş Bankası A.Ş., A1 Capital, Atlas, Bulls, Hedef, Pardus ve Pusula Portföy fonlarında T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Kurucu talebiyle tasfiye edilen fonlarda muhatap farklıdır.

Payım Ziraat Bankası’nda değil, başka bir bankada; yine de Ziraat’e mi yazmalıyım?

Evet. Tasfiye bankası, fon hangi kanaldan satılmış olursa olsun o fonun tasfiyesini yürütür. Paylarınızın bulunduğu kuruluşa ise hesabınıza geçen ödemenin ekstresi için ayrıca yazarsınız.

Tasfiye bankasından hangi bilgileri isteyebilirim?

Mutabakattaki pay adedinizi, takyidatları, bekleyen talimatınızın durumunu, fonun toplam pay adedini, fon borçlarını ve giderleri, her dağıtımın tarihini ve pay başına tutarını, kalan varlıkları ve öngörülen takvimi.

Banka bu bilgileri vermek zorunda mı?

Kişisel verilerinize ilişkin kısım için KVKK m.11 ve m.13 uyarınca otuz gün içinde cevap verilmesi gerekir. Tasfiyenin hesabı bakımından ise SPKn m.52/4 ile TBK m.508’deki hesap verme borcuna dayanılır.

Cevap için ne kadar beklemeliyim?

KVKK başvurusu bakımından en geç otuz gün. Bu süre içinde cevap gelmez veya cevap yetersizse, otuz gün içinde ve her hâlde başvurudan itibaren altmış gün içinde Kişisel Verileri Koruma Kurulu’na şikâyet edilebilir (KVKK m.14).

MKK’daki pay adedimle bankanın bildirdiği adet farklıysa ne yapmalıyım?

Farkı yazılı olarak hem tasfiye bankasına hem MKK’ya bildirin ve düzeltme isteyin. Ödeme bu adet üzerinden hesaplanacağından fark, ilk dağıtımdan önce giderilmelidir.

Tasfiye parası ne zaman ve nasıl yatacak?

Nakit, bankanın belirlediği dönemlerde pay sahipliği oranında, paylarınızın bulunduğu saklama hesabına aktarılır (A/5). Tasfiye, KAP’taki duyurudan itibaren en fazla altı ay içinde tamamlanır; Kurul bu süreyi uzatabilir (A/8).

17 Eylül’de satış talimatı vermiştim; öncelikli ödeme alır mıyım?

SPK’nın 28 Eylül 2026 açıklamasına göre 17 Eylül’de TEFAS’a iletilen talimatlar iptal edildi ve sahiplerine pay oranında ödeme yapılacak. 16 Eylül ve öncesinde verilip gerçekleşmeyen talimatlar ise öncelikli ödeme kuralı kapsamında değerlendirilir.

Hesabıma geçen tutar hesapladığımdan düşükse ne yapmalıyım?

Önce vergi kesintisini, takyidatı ve mahsubu kontrol edin. Fark bunlarla açıklanamıyorsa ödeme dökümünü isteyin; gerekirse hesap verme ihtarnamesi, SPK şikâyeti, arabuluculuk ve dava yollarına başvurun.

Ödemeyi kabul edersem itiraz hakkımı kaybeder miyim?

Ödemenin kabulü tek başına feragat anlamına gelmez; ancak hakların saklı olduğunun yazılı olarak bildirilmesi ihtiyatlı olur. İbra niteliğinde bir metin imzalatılmak istenirse imzadan önce incelenmelidir.

Tasfiye bankasına dava açabilir miyim?

Portföy saklayıcısı, yükümlülüklerini yerine getirmemesi nedeniyle katılma payı sahiplerine verdiği zararlardan sorumludur ve pay sahiplerinin dava hakkı saklıdır (SPKn m.56/2-3). Dava öncesinde arabuluculuk dava şartıdır.

Tasfiye parasını hiç almazsam ne olur?

On yıl içinde talep ve tahsil edilmeyen tutarlar Yatırımcı Tazmin Merkezine emaneten devredilir; hak sahibi başvurduğunda iade edilir (SPKn m.83/4).

Pay sahibi vefat ettiyse bu yazıyı kim gönderir?

Mirasçılar birlikte veya atanmış temsilci aracılığıyla gönderir; yazıya mirasçılık belgesi eklenir (TMK m.640).

Bu yazıyı avukatsız gönderebilir miyim?

Evet. Yazı kendi adınıza gönderilebilir. Tutarsızlık çıkarsa veya ihtarname ve dava aşamasına geçilecekse hukuki destek almak yerinde olur.

İlgili Rehberler

• Fon param ne zaman hesabıma yatar
• SPK tasfiye usul ve esasları
• Tasfiye bankası fon varlıklarını değerinin altında satarsa
• SPK tasfiye edilen fonlar tam listesi
• e-Devlet’te PBLK ne demek
• Aracı kurumdan emir, ses ve ekstre kayıtları
• KVKK m.11 başvurusu
• Fon tasfiyesinde vergi
• Portföy yönetim şirketine ihtarname örneği
• Fon uyuşmazlığında arabuluculuk başvuru dilekçesi
• Fon mağduru dilekçe ve ihtarname örnekleri
• Fon krizi gündemi
• Fon tasfiyesi hukuk rehberi